El pasado domingo 03 de enero la Superintendencia Nacional de Aduana y de Administración Tributaria (SUNAT) se encargó de publicar un anexo al Decreto Legislativo 1434. Este decreto fue emitido durante el gobierno del, ahora, ex presidente, Martín Vizcarra, donde las empresas del sector financiero serán las que se unan a la lucha contra la evasión y elusión dentro de Perú. 

Hasta acá todo bien, todos estamos de acuerdo que mientras más actores se sumen a la lucha contra la evasión y elusión en el país, las cosas serán mejores o, por lo menos, mejor controladas. Pero, analicemos un poco la implicación real y lo que abarca este reglamento, anexo al DL 1434. A través de este decreto y este reglamento todas aquellas cuentas que tengan montos iguales o mayores a 10 mil soles tendrán que ser informadas a la administración tributaria. Esta norma debe ser debidamente cumplida para que la Superintendencia Nacional de Aduana y Administración Tributaria pueda verificar la información brindada. Esto quiere decir, que si actualmente tengo un ahorro de S/ 10 000.00 y me hacen un depósito, la entidad financiera donde tengo ahorrado mi dinero, estaría obligada, según la reglamentación del DL 1434, a informar mis datos a la SUNAT.

Ahora, estamos hablando de datos personales, a los que antes no tenía acceso la administración tributaria y vemos que se pone más complejo, esto nos lleva a preguntarnos ¿qué datos brindarán las entidades financieras a la SUNAT?

En primer lugar, La SUNAT podrá manejar cada una de las cuentas, los movimientos, cada monto promedio de transacción mensual que se realice, los distintos tipos de depósito, tanto el número de cuenta como el código de cuenta interbancaria. Si, todo esto puede y deberá ser verificado de manera mensual por La SUNAT, además, junto a los datos personales y las direcciones de cada uno, así conseguirá hacer la fiscalización en caso de que se presente una evasión o elusión tributaria. 

Estos son los datos que se deben suministrar al sistema financiero 

Si tienes dentro de Perú una empresa, debes conocer cada uno de los datos que debes suministrar al sistema financiero de manera mensual para cumplir con esta nueva exigencia. 

A continuación, te dejamos cada uno de ellos según los casos para un titular o titulares dentro de Perú: 

  • Para personas naturales

En este caso es necesario que se otorgue como información principal el nombre, el tipo y número del documento de identidad que posea, además del número de RUC o NIT si es que cuenta con estos datos, además del domicilio que se encuentra registrado. 

  • Para empresas registradas 

En caso de ser una empresa debe presentar su denominación o razón social, además del RUC o NIT si cuenta con este tipo de información. Debe presentar además el domicilio con el que se encuentra registrado y el lugar de constitución o establecimiento en caso de corresponder dentro de este caso. 

Estos son los datos que se deben presentar con relación a la cuenta: 

  • Para estos casos es necesario que se presente el tipo de depósito, número de cuenta, código de cuenta interbancaria o CCI, además de estos la moneda nacional o extranjera con la que se esté manejando. Junto a todo esto debe ir la especificación de la clase de titularidad de la cuenta, ya sea una individual o una mancomunada. 
  • En cuanto a otros datos de la cuenta deben ir anexado el saldo o los montos acumulados, junto a promedio o montos más altos, al igual que los rendimientos que son generados en la cuenta durante el periodo que se está informando, de esta forma se podrán hacer las verificaciones correspondientes. 

¿Algún Beneficio? Al parecer solo en la banca

Se espera que desde el momento en el que este reglamento entró en vigencia, unas 260 mil entre empresas y personas comiencen a reportar sus datos a través del sistema financiero. Esto debe hacerse de manera mensual, para que la SUNAT haga los respectivos controles en busca de prevenir y combatir todo lo relacionado a la evasión y elusión fiscal. Esto ayudará a la banca ya que ha sido notoria la forma en que Perú ha mejorado en estándares de seguridad y confidencialidad tributaria y financiera, ya que entre los años 2019 y 2020 tuvo mejoras en su posición dentro de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), con relación a la evaluación del cumplimiento del estándar de seguridad y confidencialidad de la información tributaria y financiera.

Quizá es un punto a favor para la banca y los sistemas tributarios de nuestro país pero no para los ahorristas que se quedan expuestos ante filtraciones malintencionadas y quienes pueden ser presa del delito al quedar sus datos desprotegidos.

¿Puedo protegerme con Oro y Plata y cómo hacerlo?

Este tipo de leyes ayudará en muchas ocasiones que no se evadan o se haga algún tipo de elusión por montos en una cuenta de referidos a saldo, cuando se vean cambios en promedios o montos dentro de periodos de tiempo establecidos con relación a otros, pero ¿qué pasa con los ahorristas honestos que no quieren que sus datos sean develados?, ¿qué pasa con el secreto bancario? y otra interrogante puesta sobre la mesa, ¿es capaz la SUNAT o tiene los procesos y medios establecidos para evitar la filtración de información y así brindar seguridad sobre los datos? y por último ¿es realmente constitucional esta medida? Interrogantes que lamentablemente hasta ahora no tienen luces de respuesta.

Desde nuestra posición, estamos totalmente de acuerdo con las leyes, normas, reglamentos y disposiciones para evitar cualquier tipo de delito, incluyendo la evasión y elusión tributaria, blanqueo de capitales y todo delito financiero que afecte a nuestro país, pero, no estamos de acuerdo con vulnerar los derechos constitucionales ni el derecho a la reserva y el secreto bancario. Lamentablemente, desde nuestro punto de vista, medidas poco claras harán que la informalización financiera sea mayor y la lucha contra estos problemas sea cada vez más compleja.

A su vez, no todo es malo, ya que también esto hará que el ahorrista, poco instruido en finanzas, se preocupe cada vez más en opciones que le brinden seguridad, haciendo que la instrucción y capacitación financiera se convierta en una forma de protección. 

En Onza Troy, además de brindarte asesoría y artículos periódicos que ayudan a tu capacitación financiera, también ponemos a disposición nuestros productos para que puedas usarlo como resguardo de valor, en simples palabras, para que puedas resguardar tus ahorros, tus datos, tu tiempo de una mejor forma, con metales preciosos, como el oro y la plata certificados con grado de inversión.

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